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- 索??引??號：
- 00021891-5-2017-00064
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2017-02-28
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：XSC公司擅自改變結(jié)匯資金用途案
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- 文???????號：
一、 案情簡介
XSC公司成立于2010年，注冊資本910萬美元，專業(yè)從事水解植物蛋白的生產(chǎn)、加工及銷售。2012年12月29日該企業(yè)從境外進口打包機一臺總價49745.00英鎊，2013年8月8日，支付尾款4974.5英鎊。此筆尾款的付款日期與貨物進口日期相差超過90天，但該企業(yè)未在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中做延期付款報告。
二、定性和處罰
XSC公司未履行貿(mào)易信貸報告義務(wù)的行為違反了《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第四章第三十七條“符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：……(二)90天以上（不含）的延期收款、延期付款”以及第七十一條“有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款：……（四）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報告）手續(xù)；……根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條：對其進行處罰”的規(guī)定，屬于違反外匯登記管理規(guī)定的行為。
依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第五款“有下列情況之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可處30萬元以下的罰款，對個人可處5萬元以下的罰款：（五）違反外匯登記管理規(guī)定的”的規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機關(guān)依法對該公司作出行政處罰。
