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- 索??引??號：
- 00021891-5-2017-00138
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局河北省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2017-05-27
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- 名???????稱：
- 外匯違規(guī)案例：李某個人分拆購付匯案
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- 文???????號：
外匯違規(guī)案例：李某個人分拆購付匯案
一、 案情簡介
2014年11月13日，境內(nèi)公民李某利用自有資金，通過古某等5人在銀行分別辦理購匯，購匯總額235000美元。5人所購?fù)鈪R同日均匯往境外收款人YL。經(jīng)查，戶名為YL的賬戶為李某在境外開立的個人賬戶。上述5人所購?fù)鈪R用于李某及其親屬到境外旅游時，購買手表、衣服、化妝品、酒等消費品。
二、定性和處罰
李某的行為違反了《個人外匯管理辦法》第七條“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實性管理”和《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號）第一條“個人不得以分拆等方式規(guī)避個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯年度總額管理”的規(guī)定。
依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”之規(guī)定，當(dāng)?shù)赝鈪R管理機關(guān)依法對李某作出了行政處罰。
