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- 索??引??號(hào)：
- K1918108-9-2014-00017
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- 分???????類：
- 通告??資本項(xiàng)目管理??各類社會(huì)公眾
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- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局江西省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2014-06-06
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- 名???????稱：
- 《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》宣傳資料
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- 文???????號(hào)：
編者按：為深化外匯管理體制改革，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，有序推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換，規(guī)范跨境擔(dān)保項(xiàng)下收支行為，近日，國(guó)家外匯管理局在廣泛征求社會(huì)各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，出臺(tái)了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），并于2014年6月1日起正式實(shí)施。為便于社會(huì)各界更好地理解與掌握新政策的主要內(nèi)容，更好地促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投融資便利化，國(guó)家外匯管理局江西省分局將《規(guī)定》出臺(tái)的相關(guān)背景資料，匯編整理以供參考。
國(guó)家外匯管理局江西省分局
2014年6月6日
國(guó)家外匯管理局進(jìn)一步完善跨境擔(dān)保外匯管理
《規(guī)定》主要內(nèi)容包括：一是大力推動(dòng)簡(jiǎn)政放權(quán)，改革跨境擔(dān)保外匯管理方式。取消或大幅度簡(jiǎn)化與跨境擔(dān)保相關(guān)的行政審批，只將“擔(dān)保履約后新增居民對(duì)非居民負(fù)債或債權(quán)的部分跨境擔(dān)保”納入逐筆登記范圍。二是全面規(guī)范跨境擔(dān)保外匯管理。根據(jù)外匯管理的目標(biāo)和職責(zé)，合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍，將符合法律的形式要求、以付款為擔(dān)保履約方式、對(duì)國(guó)際收支可能產(chǎn)生重要影響的所有類型跨境擔(dān)保納入政策調(diào)整范圍。三是實(shí)現(xiàn)中、外資企業(yè)統(tǒng)一待遇。在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的1倍內(nèi)辦理?yè)?dān)保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的管理理念，在簡(jiǎn)政放權(quán)的同時(shí)通過(guò)配套制度和監(jiān)管手段，強(qiáng)調(diào)非現(xiàn)場(chǎng)核查和外匯檢查，強(qiáng)化違規(guī)責(zé)任的追究。五是清理整合法規(guī)，提高透明度。《規(guī)定》廢止了12項(xiàng)跨境擔(dān)保相關(guān)規(guī)范性文件。
附：《規(guī)定》相關(guān)問(wèn)題解答
一、此次《規(guī)定》出臺(tái)的背景如何？
此前涉及跨境擔(dān)保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)〔1996〕302號(hào)）、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》（〔97〕匯政發(fā)字第10號(hào)）、《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2010〕39號(hào)）及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2012〕19號(hào)）。上述法規(guī)在頒布初期，對(duì)于促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，支持對(duì)外貿(mào)易發(fā)展，促進(jìn)勞務(wù)出口和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開(kāi)展對(duì)外金融活動(dòng)，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保管理等方面，發(fā)揮了積極的作用。
隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，國(guó)際收支交易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，跨境擔(dān)保行為也日趨多樣化和復(fù)雜化，上述法規(guī)僅涵蓋對(duì)外擔(dān)保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔(dān)保，已不能滿足當(dāng)前市場(chǎng)發(fā)展需求。同時(shí)，已經(jīng)明確的相關(guān)擔(dān)保管理政策，審批、核準(zhǔn)手續(xù)較多，相對(duì)于市場(chǎng)需求來(lái)說(shuō)管理方式較為滯后，管理成本較高。因此，外匯局以“五個(gè)轉(zhuǎn)變”為指導(dǎo)思想，調(diào)整管理思路，推動(dòng)簡(jiǎn)政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變，在前期充分調(diào)研和征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，適時(shí)出臺(tái)了《規(guī)定》，以便利跨境擔(dān)保活動(dòng)，推進(jìn)擔(dān)保項(xiàng)下資本項(xiàng)目可兌換水平。
二、此次跨境擔(dān)保管理方式改革的主要思路是什么？
此次出臺(tái)的《規(guī)定》，主要體現(xiàn)了以下管理思路：
一是簡(jiǎn)政放權(quán)。取消或大幅度縮小跨境擔(dān)保的數(shù)量控制范圍和登記范圍，只將“擔(dān)保履約后新增居民對(duì)非居民負(fù)債或債權(quán)的部分跨境擔(dān)保”納入逐筆登記范圍。同時(shí)，清理整合法規(guī)，廢止了12項(xiàng)跨境擔(dān)保相關(guān)規(guī)范性文件。
二是轉(zhuǎn)變職能。合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍和監(jiān)管責(zé)任邊界。根據(jù)外匯管理的目標(biāo)和職責(zé)，合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔(dān)保應(yīng)主要具備以下特點(diǎn)：符合法律的形式要求、以付款為擔(dān)保履約方式、相對(duì)確定的履約金額、對(duì)國(guó)際收支可能產(chǎn)生重要影響等。同時(shí)，充分尊重上位法、國(guó)際慣例和市場(chǎng)需求，將外匯管理與跨境擔(dān)保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)法定職責(zé)的匯兌登記，在目的和效力上均不同于行業(yè)主管部門的確認(rèn)登記，不作為擔(dān)保生效或?qū)沟谌说囊?/span>
三是從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管。取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔(dān)保簽約和履約的事前審批和核準(zhǔn)事項(xiàng)，代之以比例自律和登記管理；取消大部分業(yè)務(wù)資格條件限制。
四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。在簡(jiǎn)政放權(quán)的同時(shí)，通過(guò)配套制度和監(jiān)管手段，防止跨境擔(dān)保成為資金異常流動(dòng)的通道；明確外匯局監(jiān)測(cè)分析職責(zé)，強(qiáng)調(diào)非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)督檢查，強(qiáng)化違規(guī)責(zé)任的追究。
三、本次改革在內(nèi)保外貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容？
《規(guī)定》中，關(guān)于內(nèi)保外貸的主要管理內(nèi)容有：
1．取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標(biāo)核定。
2．取消不必要的資格條件限制。除普遍適用于所有機(jī)構(gòu)的一般性限制條款外（如擔(dān)保資金用途限制），取消針對(duì)特定主體（擔(dān)保人、被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債比例或關(guān)聯(lián)關(guān)系要求）或特定交易（如非融資性擔(dān)保）的資格條件限制。
3．以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)。
4．取消擔(dān)保履約核準(zhǔn)。銀行可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)憑擔(dān)保登記憑證直接到銀行辦理履約。
5．擔(dān)保履約后形成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)按相關(guān)要求辦理對(duì)外債權(quán)登記。
四、本次改革在外保內(nèi)貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容？
《規(guī)定》中，關(guān)于外保內(nèi)貸的主要管理內(nèi)容有：
1．明確業(yè)務(wù)資格。債權(quán)人須是境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，債務(wù)人須是非金融機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保的債務(wù)只能是本外幣普通貸款或信用額度。
2．債權(quán)人集中登記。由債權(quán)人（即境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)）通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報(bào)備。
3．債權(quán)人自行辦理?yè)?dān)保履約收款。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。
4．擔(dān)保履約后債務(wù)人辦理外債登記。擔(dān)保履約后形成債務(wù)人對(duì)外負(fù)債的，應(yīng)辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務(wù)人因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不超過(guò)其凈資產(chǎn)的1倍。
五、《規(guī)定》對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保合同如何管理？
根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境的擔(dān)保合同。需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)于其他形式跨境擔(dān)保合同，《規(guī)定》只是在外匯管理方面取消了擔(dān)保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)人主張擔(dān)保權(quán)利和擔(dān)保人履行擔(dān)保履約義務(wù)，仍應(yīng)符合擔(dān)保行為相關(guān)的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。
六、此次政策改革后如何防范和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？
為了應(yīng)對(duì)大額、集中的擔(dān)保履約而引發(fā)的對(duì)外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對(duì)國(guó)際收支造成的風(fēng)險(xiǎn)，《規(guī)定》采取的主要風(fēng)險(xiǎn)控制手段有：一是逐筆采集可能新增對(duì)外債權(quán)債務(wù)的擔(dān)保簽約和履約數(shù)據(jù)，二是通過(guò)擔(dān)保履約傾向?qū)徍耍ūM職審核）、違約后暫停新簽約、資金用途負(fù)面清單等自律性要求約束當(dāng)事各方的跨境擔(dān)保交易行為，三是通過(guò)債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場(chǎng)核查和外匯檢查等手段，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)擔(dān)保行為的監(jiān)測(cè)和處理力度，四是通過(guò)國(guó)際收支保障條款保留外匯局對(duì)跨境擔(dān)保管理方式進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的權(quán)利。通過(guò)以上安排，擔(dān)保項(xiàng)下跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
七、此次改革跨境擔(dān)保外匯管理在哪些方面推進(jìn)了資本項(xiàng)目可兌換？
《規(guī)定》的發(fā)布實(shí)施，實(shí)現(xiàn)跨境擔(dān)保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔(dān)保的基本可兌換，表現(xiàn)為：在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，此次改革在取消擔(dān)保事前審批、擔(dān)保履約核準(zhǔn)和大部分資格條件限制的同時(shí)，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記；在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的1倍內(nèi)辦理?yè)?dān)保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。
