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- 索??引??號：
- 01006561-7-2021-00056
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- 分???????類：
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2021-03-16
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- 名???????稱：
- 2021年外匯知識問答（二十二）
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- 文???????號：
2021年外匯知識問答（二十二）
問：銀行按規(guī)定辦理主體不一致業(yè)務(wù)時，在涉外收支申報交易附言中標(biāo)注“非報關(guān)人”字樣。但有時在申報截止日之前銀行拿不到報關(guān)單，應(yīng)如何處理？
答：銀行應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，加強對客戶背景、交易模式等調(diào)查，確認(rèn)交易的真實性和邏輯合理性。銀行在審核過程中，可通過與企業(yè)核實、合理判斷等方式，確定收付匯和進(jìn)出口主體是否一致，是否需要標(biāo)注“非報關(guān)人”。如果辦理業(yè)務(wù)當(dāng)時無法準(zhǔn)確填報，銀行事后業(yè)務(wù)跟蹤中發(fā)現(xiàn)存在主體不一致情況的，應(yīng)及時修改申報信息，在交易附言中標(biāo)注“非報關(guān)人”字樣。
