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近日，國家外匯管理局發(fā)布通知，決定自2014年6月1日起實(shí)施《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（試行）》（匯發(fā)[2014]23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），在前期試點(diǎn)基礎(chǔ)上，深化跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理改革試點(diǎn)。國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題接受了記者采訪。

一、深化跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理改革試點(diǎn)的目標(biāo)是什么？

答：深化跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理改革試點(diǎn)的目標(biāo)，一是切實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。大力促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，進(jìn)一步降低企業(yè)經(jīng)營成本，方便企業(yè)充分利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，支持跨國公司總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)創(chuàng)造條件。二是進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)。推進(jìn)外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)資源配置的決定性作用。三是探索可復(fù)制、可推廣的資本項(xiàng)目可兌換體制和機(jī)制。促進(jìn)企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，探索投融資匯兌便利，降低外匯管理成本，增強(qiáng)企業(yè)和銀行國際競(jìng)爭(zhēng)力，不斷釋放改革紅利。四是綜合監(jiān)管加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。實(shí)施宏觀審慎管理，健全跨境資本雙向有序流動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)申報(bào)與監(jiān)測(cè)分析，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

二、據(jù)了解，跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理改革自2012年底開始試點(diǎn)，此次深化改革試點(diǎn)有什么考慮？

答：為加大對(duì)跨境貿(mào)易投資的金融支持，2012年12月1日以來，國家外匯管理局在全國12個(gè)省市開展了三批跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)，參與試點(diǎn)企業(yè)73家（包括2247個(gè)境內(nèi)外成員單位），12家中外資銀行成為試點(diǎn)合作銀行。試點(diǎn)充分尊重市場(chǎng)需求，取得明顯成效。一是大幅降低了企業(yè)財(cái)務(wù)成本，實(shí)體經(jīng)濟(jì)受益顯著。如北京地區(qū)1年累計(jì)為試點(diǎn)企業(yè)帶來上億元人民幣綜合收益。二是進(jìn)一步優(yōu)化“總部經(jīng)濟(jì)”政策環(huán)境，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。試點(diǎn)過程中，有的跨國公司將中國區(qū)財(cái)務(wù)管理中心提升為亞太區(qū)財(cái)務(wù)管理中心，有的在中國設(shè)立了全球區(qū)域結(jié)算中心。三是提升銀行國際競(jìng)爭(zhēng)力。通過為跨國公司提供資金管理創(chuàng)新服務(wù)，有的試點(diǎn)銀行穩(wěn)步增加市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)銀企互利共贏。四是突破現(xiàn)有管理框架，為探索主體監(jiān)管和資本項(xiàng)目開放積累了有益經(jīng)驗(yàn)。五是風(fēng)險(xiǎn)防范措施到位，外匯收支風(fēng)險(xiǎn)整體可控。

根據(jù)試點(diǎn)情況，跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理比較成熟有效，得到了企業(yè)、銀行和地方政府廣泛歡迎和支持，具備了進(jìn)一步深化改革試點(diǎn)的條件。因此，國家外匯管理局出臺(tái)了《規(guī)定》。

三、此次深化改革試點(diǎn)在哪些方面做了改進(jìn)和創(chuàng)新？

答：跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理改革，不同于現(xiàn)行區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目的管理體制，打破了經(jīng)常、資本常規(guī)管理界限，以公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)良好的跨國公司為載體，通過國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理方式，分別集中管理境內(nèi)、境外成員單位外匯資金，降低整體結(jié)算及匯兌成本，賦予企業(yè)更大的資金運(yùn)作空間，體現(xiàn)了服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)。一是創(chuàng)新跨國公司賬戶體系。跨國公司可同時(shí)或單獨(dú)開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶，集中管理境內(nèi)外成員企業(yè)外匯資金。國際外匯資金主賬戶與境外劃轉(zhuǎn)自由，無額度控制，國內(nèi)、國際兩個(gè)賬戶資金有限融通，可在規(guī)定的外債和對(duì)外放款資金額度內(nèi)劃轉(zhuǎn)，為境內(nèi)外成員融通資金提供便利。二是便利跨國公司資金集中運(yùn)用。跨國公司利用同一賬戶實(shí)現(xiàn)了不同成員企業(yè)、不同性質(zhì)資金的歸集處理，既可以辦理境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下資金收付，并開展資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，也可運(yùn)營直接投資、外債、對(duì)外放款等資金，節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本。三是進(jìn)一步簡(jiǎn)化跨國公司單證審核。銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目收結(jié)匯、購付匯手續(xù)，服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。四是統(tǒng)籌使用外債、對(duì)外放款額度。跨國公司既可以集中管理使用成員企業(yè)全部外債和對(duì)外放款額度，也可集中部分外債和對(duì)外放款額度，便利企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑余缺。五是資本金、外債結(jié)匯采取負(fù)面清單管理。資本金和外債資金可先結(jié)匯進(jìn)入企業(yè)開立的人民幣專用存款賬戶，審核真實(shí)性后對(duì)外支付。

四、此次深化改革試點(diǎn)政策適用哪些主體，申請(qǐng)程序是什么？

答：上年度外匯收支規(guī)模1億（含）美元以上的跨國公司（成員企業(yè)合并計(jì)算）或單一企業(yè)集團(tuán)，無論中資還是外資，只要具有真實(shí)業(yè)務(wù)需求、規(guī)定的管理措施和手段、近三年無重大外匯違規(guī)行為、貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類，均可以開辦跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。但深化改革試點(diǎn)工作并非一步到位，而是分階段推進(jìn)，優(yōu)先考慮業(yè)務(wù)需求突出、內(nèi)控機(jī)制健全、風(fēng)險(xiǎn)把控能力強(qiáng)的企業(yè)。以實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求為導(dǎo)向，適應(yīng)外匯收支形勢(shì)發(fā)展需要，實(shí)事求是，本著循序漸進(jìn)，扎實(shí)穩(wěn)步實(shí)施的原則，不強(qiáng)求企業(yè)參與試點(diǎn)。企業(yè)開辦試點(diǎn)業(yè)務(wù)，需事前向外匯分局報(bào)送備案材料，分局備案后即可辦理業(yè)務(wù)，分局通過加強(qiáng)監(jiān)測(cè)分析實(shí)施監(jiān)管。

五、如何申請(qǐng)開辦試點(diǎn)的備案手續(xù)？

答：備案手續(xù)分為兩個(gè)層次。一是各外匯分局向總局備案操作規(guī)程。分局?jǐn)M在轄內(nèi)開展跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)《規(guī)定》及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定細(xì)化準(zhǔn)入條件等操作規(guī)程，按程序向總局備案后實(shí)施。為確保跨國公司外匯資金集中運(yùn)作管理業(yè)務(wù)順利開展，便利企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，分局應(yīng)于2014年6月1日前完成備案手續(xù)。二是跨國公司向分局備案。包括注冊(cè)在上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的跨國公司應(yīng)向所在地分局進(jìn)行事前備案后開展跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)。對(duì)于《規(guī)定》實(shí)施前，已經(jīng)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的跨國公司，如擬繼續(xù)適用之前的外匯資金集中運(yùn)營管理框架和政策，無需向分局另行備案；如擬按《規(guī)定》調(diào)整試點(diǎn)方案，僅需向分局提交變更后的業(yè)務(wù)需求等材料備案，已經(jīng)提供的材料無需再提供。分局應(yīng)在收到完整的備案申請(qǐng)材料之日起二十個(gè)工作日內(nèi)，完成備案手續(xù)并出具備案通知書。

六、跨國公司開展試點(diǎn)后，如何辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算？

答：跨國公司可以指定主辦企業(yè)，集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，并集中核算一定時(shí)期經(jīng)常項(xiàng)目下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，收支相抵后按凈額結(jié)算，原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。收結(jié)匯和購付匯手續(xù)大幅簡(jiǎn)化，經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

跨國公司經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支極大便利的同時(shí)，銀行、企業(yè)也應(yīng)履行相應(yīng)的法律義務(wù)，確保交易的真實(shí)性。銀行審核真實(shí)性的，銀行留存審核后的單證5年備查；企業(yè)留存每筆收付匯相關(guān)單證5年備查。無論是主辦企業(yè)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)，還是集中收付款或軋差凈額結(jié)算前成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)，都應(yīng)按規(guī)定做好國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及貨物貿(mào)易核查信息申報(bào)。各外匯分局將充分利用跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析平臺(tái)等科技手段，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)核查檢查。

七、跨國公司開展試點(diǎn)后，如何辦理外債資金和外商直接投資項(xiàng)下外匯資金意愿結(jié)匯？

答：跨國公司集中運(yùn)營管理外債資金和外商直接投資項(xiàng)下外匯資金，可以在境內(nèi)成員企業(yè)之間調(diào)劑使用，并按照意愿方式辦理結(jié)匯。其中外商直接投資項(xiàng)下外匯資金包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金。結(jié)匯時(shí)應(yīng)遵守如下規(guī)定：一是結(jié)匯應(yīng)由跨國公司指定的主辦企業(yè)通過其開立的國內(nèi)外匯資金主賬戶辦理。二是結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)劃入主辦企業(yè)對(duì)應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶）。資金使用時(shí)，開戶銀行應(yīng)審核真實(shí)性后直接支付，并留存相關(guān)單證5年備查。有關(guān)單證可以是主辦企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)所涉單證，也可是成員公司經(jīng)營范圍內(nèi)所涉單證。原則是誰使用資金誰提供單證。三是結(jié)匯后資金使用應(yīng)遵守現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，并不得用于法律法規(guī)禁止的用途。四是銀行、企業(yè)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。

八、跨國公司開展試點(diǎn)后，應(yīng)當(dāng)如何開展國際收支申報(bào)？

答：跨國公司外匯資金集中運(yùn)營主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定向銀行申報(bào)跨境資金收付性質(zhì)，辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。一是國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶的跨境資金收付，應(yīng)按照關(guān)于跨境資金收付的國際收支申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)。國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶與境內(nèi)非居民間的資金收付，應(yīng)按照關(guān)于境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民間交易的要求進(jìn)行申報(bào)。二是國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，無需進(jìn)行國際收支申報(bào)，但應(yīng)按照關(guān)于境內(nèi)居民之間外匯劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。三是經(jīng)常項(xiàng)目集中收付款或軋差凈額結(jié)算國際收支申報(bào)，區(qū)分實(shí)際收付款數(shù)據(jù)和逐筆還原的原始收付款數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。

九、此次深化改革試點(diǎn)采取了哪些措施防控風(fēng)險(xiǎn)？

答：一是繼續(xù)嚴(yán)格落實(shí)額度控制監(jiān)管“閥門”。國際與國內(nèi)主賬戶之間需在規(guī)定的外債和對(duì)外放款資金額度內(nèi)劃轉(zhuǎn)。二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)。賦予國內(nèi)、國際資金主賬戶專門賬戶代碼，全面采集兩賬戶外匯收支等信息；集中收付或軋差凈額結(jié)算，應(yīng)進(jìn)行還原數(shù)據(jù)申報(bào)。三是強(qiáng)化銀企責(zé)任。銀行、企業(yè)簽署確認(rèn)書，承諾合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。四是加強(qiáng)核查檢查。銀行企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，需留存相關(guān)單證備查，通過外匯局跨境資金監(jiān)測(cè)平臺(tái)加強(qiáng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)分析，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。