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- 索??引??號(hào)：
- 00240718-9-2015-00215
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- 分???????類：
- 通知??各類社會(huì)公眾??外匯綜合管理
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- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局上海市分局
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- 發(fā)布日期：
- 2015-12-17
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- 名???????稱：
- 國(guó)家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》的通知
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- 文???????號(hào)：
上海市各外匯指定銀行：
為落實(shí)《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》（國(guó)發(fā)〔2013〕38號(hào)）、《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金融開放創(chuàng)新試點(diǎn) 加快上海國(guó)際金融中心建設(shè)方案》（銀發(fā)〔2015〕339號(hào)）等文件要求，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，國(guó)家外匯管理局上海市分局在中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱試驗(yàn)區(qū)）試點(diǎn)以下外匯管理政策：
一、區(qū)內(nèi)企業(yè)（不含金融機(jī)構(gòu)）外債資金實(shí)行意愿結(jié)匯。外匯局綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債幣種、期限等匹配情況以及外債和貨幣政策調(diào)控需要，合理調(diào)控境外融資規(guī)模和投向，優(yōu)化境外融資結(jié)構(gòu)，防范境外融資風(fēng)險(xiǎn)。允許區(qū)內(nèi)符合條件的融資租賃收取外幣租金。
二、進(jìn)一步簡(jiǎn)化經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支手續(xù)。在真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)上，區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為A類的企業(yè)外匯收入無(wú)需開立待核查賬戶。銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目收結(jié)匯、購(gòu)付匯手續(xù)，并加大外匯收支風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性審核。
三、支持發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)和結(jié)算中心。放寬跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理準(zhǔn)入條件。進(jìn)一步簡(jiǎn)化資金池管理，允許銀行審核真實(shí)、合法的電子單證辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。
四、支持銀行發(fā)展人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。對(duì)于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)，注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。
五、加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控。外匯試點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易辦理業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控制度，完善真實(shí)性和合法性審查機(jī)制，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異常可疑信息報(bào)送義務(wù)。外匯局加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)核查檢查，完善預(yù)警指標(biāo)，探索主體監(jiān)管，實(shí)施分類管理，依法處罰違規(guī)行為；必要時(shí)調(diào)整試點(diǎn)政策，采取臨時(shí)性管制措施。
本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。下一步，外匯局將及時(shí)總結(jié)試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)政策實(shí)施效果，積極研究促進(jìn)投融資匯兌便利化等政策措施，支持試驗(yàn)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更好地服務(wù)于試驗(yàn)區(qū)國(guó)家戰(zhàn)略。
附件：⒈進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則
⒉融資租賃外匯管理操作規(guī)程
國(guó)家外匯管理局上海市分局
2015年12月17日
附件1：
進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱試驗(yàn)區(qū)）建設(shè)，落實(shí)《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》（國(guó)發(fā)[2013]38號(hào)）、《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金融開放創(chuàng)新試點(diǎn) 加快上海國(guó)際金融中心建設(shè)方案》（銀發(fā)[2015]339號(hào)）等文件要求，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行（含注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的上海地區(qū)其他銀行，下同）、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)主體）適用本細(xì)則。
第三條 國(guó)家外匯管理局上海市分局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理試驗(yàn)區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等事項(xiàng)。
第四條 區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，認(rèn)真履行國(guó)際收支、結(jié)售匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、賬戶等登記及數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。
第五條 區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)在遵循“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則基礎(chǔ)上，切實(shí)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，履行試驗(yàn)區(qū)外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性審查，制定完善的內(nèi)控管理制度并報(bào)外匯局備案。
第六條 區(qū)內(nèi)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，并通過(guò)賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第七條 區(qū)內(nèi)主體與境外之間經(jīng)常項(xiàng)目交易，按本細(xì)則第五條規(guī)定辦理購(gòu)付匯、收結(jié)匯手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確的，區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)要求企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人等進(jìn)一步提供相關(guān)單證。
區(qū)內(nèi)銀行在辦理異地業(yè)務(wù)、離岸轉(zhuǎn)手買賣以及能夠確認(rèn)的轉(zhuǎn)賣等外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)合同、發(fā)票（含電子單證）、提單、倉(cāng)單等貨權(quán)憑證正本（復(fù)印件）等進(jìn)行真實(shí)性審核，確保有關(guān)交易具有真實(shí)、合法交易背景，防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。
銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第八條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為A類的企業(yè)外匯收入無(wú)需開立待核查賬戶。
區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為B類和C類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
第九條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對(duì)外支付單筆等值5萬(wàn)美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
第三章 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第十條 區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金劃入對(duì)應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶），經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付。結(jié)匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
區(qū)內(nèi)企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）的要求報(bào)送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）的要求，通過(guò)境內(nèi)收付款憑證，報(bào)送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。
第十一條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如果其用以購(gòu)買租賃物的資金50%以上來(lái)源于國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金。
第四章 外匯市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第十二條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。
對(duì)于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)，注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。
衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
第五章 附則
第十三條 對(duì)于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，相關(guān)備案條件中上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模可由超過(guò)1億美元調(diào)整為超過(guò)5000萬(wàn)美元,其余按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2015]36號(hào)）辦理。
區(qū)內(nèi)金融租賃公司、金融控股公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)。
第十四條 區(qū)內(nèi)企業(yè)直接投資項(xiàng)下外匯登記及區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）等文件辦理。
第十五條 區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第十六條 當(dāng)國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可采取相應(yīng)的臨時(shí)性管制措施。
外匯局可根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢(shì)及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。
第十七條 外匯局依法對(duì)區(qū)內(nèi)主體進(jìn)行監(jiān)督檢查和調(diào)查。違反《外匯管理?xiàng)l例》和本規(guī)定的，暫停辦理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，并按照《外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第十八條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。《國(guó)家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)外匯管理實(shí)施細(xì)則的通知》（上海匯發(fā)[2014]26號(hào)）同時(shí)廢止。
附件2：
融資租賃外匯管理操作規(guī)程
一、允許融資租賃類公司境內(nèi)收取外幣租金
（一）區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡(jiǎn)稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如用以購(gòu)買租賃物的資金50%以上來(lái)源于自身國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以在境內(nèi)以外幣形式收取租金。
（二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書及其他證明文件，自行到銀行辦理對(duì)出租人的租金購(gòu)付匯手續(xù)。
（三）區(qū)內(nèi)融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進(jìn)入自身按規(guī)定在銀行開立的外匯賬戶；超出償還外幣債務(wù)所需的部分，可直接在銀行辦理結(jié)匯。
（四）融資租賃采用回租結(jié)構(gòu)的，出租人可自行選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設(shè)備價(jià)款。承租人收取外幣的，不得辦理結(jié)匯。
二、便利融資租賃項(xiàng)目貨款支付
（一）允許區(qū)內(nèi)融資租賃項(xiàng)目公司從境外購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給承租人時(shí)， 憑合同、商業(yè)單證等材料辦理付匯手續(xù)。
（二）單證審核要求。1、區(qū)內(nèi)融資租賃或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入飛機(jī)并租賃給境內(nèi)承租人的，憑國(guó)家發(fā)展改革委出具給航空公司的飛機(jī)購(gòu)買或租賃批文、購(gòu)買合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。2、區(qū)內(nèi)融資租賃或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人的， 憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。3、區(qū)內(nèi)融資租賃或其項(xiàng)目公司，從境外購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)，外匯局可按照無(wú)關(guān)單外匯支付方式進(jìn)行核查。4、區(qū)內(nèi)融資租賃或其項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，須按規(guī)定通過(guò)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)端） 進(jìn)行相應(yīng)的企業(yè)報(bào)告。5、付匯銀行根據(jù)與境外簽訂的購(gòu)買合同，辦理對(duì)外支付手續(xù)時(shí)，若購(gòu)買合同由聯(lián)合購(gòu)買人簽訂的，付匯銀行根據(jù)合同辦理融資租賃項(xiàng)目公司對(duì)外支付手續(xù)。6、對(duì)區(qū)內(nèi)融資租賃或其項(xiàng)目公司購(gòu)入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人時(shí)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定收取租金。
（三）監(jiān)測(cè)管理。融資項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，由付匯銀行辦理相應(yīng)的臺(tái)賬登記，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)境或轉(zhuǎn)租境外的情況，并及時(shí)報(bào)告外匯局。
三、對(duì)違反本操作規(guī)程辦理以及收付外幣租金的行為，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》予以處罰。
