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- 索??引??號：
- 00013319-6-2017-00195
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- 分???????類：
- 各類社會公眾??資本項目管理??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發(fā)布日期：
- 2017-10-09
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- 名???????稱：
- 全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策問答（三） - 企業(yè)外債規(guī)模計算篇之二
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- 文???????號：
全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策問答（三） - 企業(yè)外債規(guī)模計算篇之二
1. 期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子按照還款期限計算，是指按照簽約期限還是按照債務(wù)剩余期限計算？
答：按照簽約期限確定該筆外債的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。企業(yè)外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。
2. 《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2014]29號）要求外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債，“其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身外債額度”。在全口徑跨境融資宏觀審慎管理框架下，外保內(nèi)貸履約后形成的對外負(fù)債是否納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算？
答：境內(nèi)企業(yè)由于外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債，直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額。
