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- 索??引??號(hào)：
- 00013319-6-2018-00124
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- 分???????類：
- 其他??國際收支統(tǒng)計(jì)與結(jié)售匯管理??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
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- 發(fā)布日期：
- 2018-10-17
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- 名???????稱：
- 結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)提示1
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- 文???????號(hào)：
結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)提示1
近日對(duì)銀行開展的非現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，銀行對(duì)境內(nèi)引入戰(zhàn)略投資和企業(yè)購買境外房地產(chǎn)理解有偏差，導(dǎo)致結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤。針對(duì)此情況，現(xiàn)精心篩選下面案例，供有關(guān)業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)和參考。
案例1：某外商投資企業(yè)將出口收入的外匯直接結(jié)匯，銀行應(yīng)如何統(tǒng)計(jì)交易主體？
外商投資企業(yè)屬于外資機(jī)構(gòu)，應(yīng)計(jì)入“04外資機(jī)構(gòu)”。如果出口的企業(yè)為中資企業(yè)，則計(jì)入“03中資機(jī)構(gòu)”。
案例2：某境內(nèi)銀行引入境外戰(zhàn)略投資者，境外投資者持股15%，該境內(nèi)銀行將外方投資資金結(jié)匯，銀行應(yīng)如何統(tǒng)計(jì)？
分析和結(jié)論：
境內(nèi)銀行引入境外戰(zhàn)略投資者，股份超過了10%，屬于直接投資。由于該銀行為被投資企業(yè)，結(jié)匯的交易主體應(yīng)按照銀行的身份確定。因此該筆交易計(jì)入“221投資資本金-01銀行自身”。
