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1問：《跨國公司外匯集中運(yùn)營管理規(guī)定（試行）（匯發(fā)[2014]23號）發(fā)布后，《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（匯發(fā)[2009]49號）文作廢嗎？

答：匯發(fā)[2009]49號繼續(xù)有效。如果資金池是基于匯發(fā)[2009]49號文搭建的，仍按原法規(guī)執(zhí)行。如需調(diào)整為跨國公司資金集中運(yùn)營，按照23號文備案。

2問：匯發(fā)[2014]23號第二條和第三條強(qiáng)調(diào)跨國公司應(yīng)在所在地銀行開立國內(nèi)、國際外匯資金賬戶，如何理解所在地？

答：23號文之所以規(guī)定國內(nèi)、國際資金主賬戶應(yīng)在主辦企業(yè)所在地銀行開立，主要是考慮所在地外匯局對試點企業(yè)的有效監(jiān)管。所在地可以理解為主辦企業(yè)注冊所在省級區(qū)域。

3問：在企業(yè)只開立國際外匯資金主賬戶的情況下，該賬戶能否對境外成員企業(yè)進(jìn)行集中收付匯及凈額軋差？能否與境內(nèi)、外客戶發(fā)生經(jīng)常項目下收付匯？

答：如只開立國際資金主賬戶，可以做境外成員企業(yè)間集中收付匯和軋差結(jié)算。但國際外匯資金主賬戶在功能及定位上與國內(nèi)外匯資金主賬戶仍存在區(qū)別，不能與境內(nèi)成員企業(yè)發(fā)生經(jīng)常項目資金往來。境外成員企業(yè)如需與境內(nèi)成員企業(yè)敘作經(jīng)常項下集中收付匯及軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)開立國內(nèi)外匯資金主賬戶。        

4問：國際、國內(nèi)資金主賬戶是否可以在不同銀行開立？

答：企業(yè)選擇雙賬戶結(jié)構(gòu)（國內(nèi)主、國際主同時開立）時，原則上在同一家銀行機(jī)構(gòu)開立國際、國內(nèi)主賬戶對應(yīng)的賬戶體系，但可以在多家銀行（最多3家）開立多套類似賬戶體系。但如能滿足監(jiān)管要求，也可以開在不同銀行。

5問：國際主賬戶多幣種之間是否可以自由進(jìn)行外匯買賣、進(jìn)行幣種轉(zhuǎn)換？

答：國際資金主賬戶為多幣種賬戶，不同幣種資金均可以納入。這些不同幣種賬戶間資金可以通過銀行進(jìn)行買賣，也可以在實行外債規(guī)模管理的條件下調(diào)入國內(nèi)資金主賬戶。但外幣不可在銀行辦理結(jié)匯。        

6問：國際資金主賬戶是否需繳納存款準(zhǔn)備金？

答：根據(jù)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定辦理。        

7問：參加跨國公司外匯資金集中收付匯及軋差結(jié)算的企業(yè)是否必須是境內(nèi)外成員公司？是否可以包括供應(yīng)鏈上下游企業(yè)，如境外非成員企業(yè)？

答：境內(nèi)應(yīng)為成員公司，境外可以是成員公司之外的其他交易對手，如供應(yīng)鏈上下游企業(yè)等。        

8問：國內(nèi)外匯資金主賬戶的資金投資理財產(chǎn)品的資金性質(zhì)有無限制？理財產(chǎn)品是否應(yīng)為保本型理財產(chǎn)品？是否可劃至他行投資理財產(chǎn)品？

答：資金性質(zhì)并無限制，理財產(chǎn)品應(yīng)為保本型理財產(chǎn)品，原則上應(yīng)在國內(nèi)資金主賬戶的開戶行投資理財產(chǎn)品。但在確保資金運(yùn)用封閉、合規(guī)前提下，也可以購買其他銀行理財產(chǎn)品。        

9問：匯發(fā)[2014]23號第七條有關(guān)外匯收支規(guī)模1億美元應(yīng)如何理解？

答：1億美元外匯收支規(guī)模中既包括經(jīng)常項下收支，也包括資本項下收支。跨境人民幣收支規(guī)模可以折算為美元計入。

10問：匯發(fā)[2014]23號第九條規(guī)定特殊敏感行業(yè)不得參與及共享歸集的外債額度，這里特殊敏感行業(yè)具體指那些行業(yè)？

答: 跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理政策是以支持實體經(jīng)濟(jì)為基本原則，對于擔(dān)保、咨詢等非實體行業(yè)及房地產(chǎn)等敏感性行業(yè)原則上應(yīng)不得參與共享歸集外債額度。融資租賃公司可以參加共享外債額度，具體額度由所在地分局根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R收支形勢等確定。

11問：國際外匯資金主賬戶投資有無額度限制，該透支是否也可用于境外放款？

答：23號文未對該賬戶投資進(jìn)行額度限制。該賬戶透支可以用于境外放款及其他目的。

12問：匯發(fā)[2014]23號第十五條透支資金只能用于對外支付,這里對外支付是否也包括境內(nèi)成員公司因在他行有對境外支付需求的劃轉(zhuǎn)？

答：如果主辦企業(yè)有在他行對境外的支付需求，是可以進(jìn)行同名劃轉(zhuǎn)，但如境內(nèi)成員公司有同樣需求，須將資金池資金按照資金來源性質(zhì)從國內(nèi)外匯資金主賬戶劃至資金池內(nèi)成員公司對應(yīng)的經(jīng)常項目賬戶或者資本項目賬戶，再進(jìn)行同名劃轉(zhuǎn)至他行。透支資金遵循同樣原則劃轉(zhuǎn)，前提是成員公司應(yīng)保證劃往他行的透支資金用于對外支付。        

13問: 如果主辦企業(yè)在北京，是否允許成員公司在所在地合作銀行的其他分行開立賬戶并入資金池內(nèi)，而成員公司無須一定要在主辦企業(yè)所在地銀行開立賬戶?

答:是的。但是主辦企業(yè)代替成員公司在國內(nèi)資金主賬戶的收支申報應(yīng)在主辦企業(yè)所在地完成。

14問：根據(jù)23號文件第七條，十三條，二十八條的要求，主辦企業(yè)和成員企業(yè)均為從事貿(mào)易的企業(yè)，且進(jìn)入名錄的A類企業(yè)。但對于不從事貿(mào)易，僅從事服務(wù)貿(mào)易的企業(yè)是否意味沒有辦法成為主辦企業(yè)或成員企業(yè)？

答：對于僅從事服務(wù)貿(mào)易類企業(yè)將不受以上條款約束。        

15問：23號文第十九條有關(guān)外債簽約登記，在首筆外債資金入賬前，提交的合同是否針對此筆外債？該合同是否應(yīng)由成員企業(yè)共同簽訂的一個框架合同，針對今后由境外成員公司劃入國際資金主賬戶資金的約定呢? 以后的資金入賬，是否還需要做外債簽約登記手續(xù)？

答：首筆外債簽約登記應(yīng)在入賬前完成，提交境內(nèi)外成員之間的框架性借款合同，之后如無重大事項變更，從境外成員公司融入的資金，可以直接入賬；如果外債資金來源于第三方或債權(quán)人、幣種發(fā)生變化，應(yīng)在入賬前逐筆到外匯局進(jìn)行外債簽約登記。        

16問：如果一境內(nèi)成員公司沒有貢獻(xiàn)任何外債額度，該境內(nèi)成員公司是否享受主辦企業(yè)歸集的外債額度？

答： 沒有貢獻(xiàn)任何外債額度的境內(nèi)成員企業(yè)可以按《規(guī)定》要求使用主辦企業(yè)歸集的外債額度內(nèi)借用的外債資金。        

17問：外債額度的部分集中，是指以成員公司為單位進(jìn)行劃分是否集中，還是成員公司本身的外債也可部分集中、部分不集中？

答：兩種情況都可以。外債額度的部分集中，可以將境內(nèi)成員企業(yè)的尚可使用外債額度全部集中，也可以集中境內(nèi)成員企業(yè)的部分尚可使用外債額度。        

18問：企業(yè)辦理外債和對外放款業(yè)務(wù)后，可否辦理外債和對外放款資金保值業(yè)務(wù)？對外放款可否償還人民幣？

答：可以，需要滿足真實交易背景要求。在符合人民銀行政策要求的前提下，對外放款可以用境外合法獲得的人民幣償還。        

19問：第22條有關(guān)意愿結(jié)匯。企業(yè)和銀行是否有真實申報和審核國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)資金性質(zhì)以便辦理后續(xù)結(jié)匯手續(xù)的義務(wù)？

答：有義務(wù)。企業(yè)有義務(wù)如實披露資金性質(zhì)；銀行應(yīng)對企業(yè)申報進(jìn)行相應(yīng)審核，確保資金性質(zhì)的準(zhǔn)確性。        

20問：對意愿結(jié)匯后資金使用的單據(jù)審核, 銀行是否可自行確定審核單據(jù)的一或兩種以上？如合同,或發(fā)票(必要時進(jìn)行網(wǎng)上發(fā)票核查), 或支付清單。

答：銀行應(yīng)按照真實性原則和展業(yè)“三原則”，審核相關(guān)單據(jù)辦理支付。        

21問：外商直接投資項下外匯資金、外債資金結(jié)匯進(jìn)入主辦企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶后，是否可以在境內(nèi)成員企業(yè)間統(tǒng)一調(diào)度使用？

答：主辦企業(yè)結(jié)匯后，人民幣資金可以在境內(nèi)成員企業(yè)間統(tǒng)一調(diào)度使用。主辦企業(yè)可以將結(jié)匯后的人民幣資金下?lián)芙o境內(nèi)成員企業(yè)單獨開立的資本項目--結(jié)匯待支付賬戶，也可以從主辦企業(yè)的資本項目--結(jié)匯待支付賬戶直接支付給第三方。

22問：對于國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)成員A直接投資項下資金，結(jié)匯后提供給成員B使用后，B償還給A的資金可否再按資本金管理方式辦理結(jié)匯？

答：資本金原則上應(yīng)結(jié)匯一次。如資本金或其結(jié)匯資金共享使用，區(qū)分成員企業(yè)償還資金的性質(zhì)分別處理，如償還資金為經(jīng)常項目資金，按經(jīng)常項目管理規(guī)定辦理，不再屬于資本金結(jié)匯；如償還資金為資本項目資金，按照資本項目管理規(guī)定辦理；屬于資本金的，仍需遵守資本金結(jié)匯管理規(guī)定。        

23問：直投項下資金、外債資金實現(xiàn)意愿結(jié)匯后，所得人民幣是否可以存定期或者購買理財產(chǎn)品？

答：直投項下資金、外債意愿結(jié)匯后，可以存定期、購買保本型理財產(chǎn)品。        

24問：人民幣專用存款賬戶是否允許成員公司零星費(fèi)用支出？

答：可以，由銀行按照真實性原則和展業(yè)“三原則”，審核并留存成員公司相關(guān)單據(jù)辦理。        

25問：如果成員公司因特殊原因需通過他行的同名人民幣賬戶進(jìn)行支付，是否可以將人民幣專用存款賬戶資金劃至他行同名人民幣賬戶？

答： 人民幣專用存款賬戶（結(jié)匯待支付賬戶）屬于專戶管理，原則上不得通過開戶行或他行的同名人民幣賬戶進(jìn)行支付。        

26問：對于成員之間基于真實貿(mào)易背景的支付，是否允許將人民幣專用存款賬戶資金劃至交易對手，即另一家成員企業(yè)？

答：允許。但銀行應(yīng)按照真實性原則和展業(yè)“三原則”，審核并留存相關(guān)單據(jù)后辦理。        

27問：如果成員企業(yè)不在國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)對直接投資項下的資金進(jìn)行結(jié)匯,退回原直接投資項下賬戶（屬于資金池內(nèi)賬戶）進(jìn)行結(jié)匯,是否仍享受意愿結(jié)匯？

答：退回成員公司直接投資項下賬戶進(jìn)行結(jié)匯，不能享受意愿結(jié)匯，其結(jié)匯仍按現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。        

28問：成員公司是否可將國內(nèi)外匯資金主賬戶資金下劃至池內(nèi)其經(jīng)常項目賬戶后進(jìn)行結(jié)匯？該資金是否也可劃入他行同名賬戶進(jìn)行結(jié)匯？

答：經(jīng)常項下資金從國內(nèi)外匯資金主賬戶劃至池內(nèi)成員公司的經(jīng)常項目賬戶結(jié)匯，也可劃至他行同名賬戶進(jìn)行結(jié)匯，但前提是企業(yè)和銀行能夠確保來源于國內(nèi)外匯主賬戶資金性質(zhì)為待劃入的經(jīng)常項目外匯資金。        

29問：國內(nèi)外匯資金主賬戶資金是否可劃至具有結(jié)售匯銀行資格的銀行進(jìn)行結(jié)售匯？

答：開戶行可以和結(jié)匯行不同，但如結(jié)匯資金為直接投資項下資金及外債資金，銀行應(yīng)確保結(jié)匯資金在當(dāng)天或第二天劃回主辦企業(yè)合作銀行開立的人民幣專用存款賬戶。        

30問：第十五條允許國內(nèi)、國際資金主賬戶可根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)分賬戶。請問國內(nèi)外匯資金主賬戶項下設(shè)分賬戶有哪些情況？國際外匯資金主賬戶項下設(shè)分賬戶也有哪些情況？

答：允許國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理設(shè)立分賬戶，主要是為了便于跨國公司根據(jù)自身的資金集中管理的特點，分性質(zhì)、分企業(yè)進(jìn)行管理。國內(nèi)外匯資金主賬戶下根據(jù)歸集資金的性質(zhì)不同，可分別開設(shè)主辦企業(yè)經(jīng)常項目分賬戶、資本項目分賬戶等。或以歸集的境內(nèi)成員企業(yè)的名義開設(shè)分賬戶。國際外匯資金主賬戶可以歸集的境外成員企業(yè)的名義開設(shè)分賬戶。也可以是不同幣種的賬戶。        

31問：一些跨國公司既有子公司，也有分公司，但分公司不具有法人資格，如何解決分公司對業(yè)務(wù)的需求呢？

答：分公司也可以進(jìn)入資金池，參照子公司辦理。        

32問：如果境內(nèi)外一家企業(yè)只設(shè)立分公司（國內(nèi)或國外），是否可以申請資金集中運(yùn)營管理？

答：可以按照法規(guī)要求申請資金集中運(yùn)營管理。        

33問：主辦企業(yè)在進(jìn)行外匯資金集中運(yùn)營管理使用國內(nèi)外匯資金主賬戶時，貨物貿(mào)易出口收入是否需進(jìn)入待核查賬戶？

答：無需進(jìn)入待核查賬戶。        

34問：有關(guān)第三十八條，如何理解單一企業(yè)集團(tuán)？

答：單一企業(yè)集團(tuán)是指要么僅有境內(nèi)成員公司，要么是僅有境外成員公司的企業(yè)集團(tuán)，雖然不符合在境內(nèi)外均有成員企業(yè)的跨國公司概念，但仍可以按《規(guī)定》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。        

35問：第三十八條規(guī)定成員企業(yè)之間可直接劃轉(zhuǎn)資金，無需先上劃至國內(nèi)外匯資金主賬戶，再下劃至成員企業(yè)，這是否意味資金池內(nèi)賬戶間可以自由劃轉(zhuǎn)？

答： 第三十八條規(guī)定是指成員企業(yè)之間通過主辦企業(yè)進(jìn)行的委托貸款，可不用將資金上劃至主辦企業(yè)，再由主辦企業(yè)發(fā)放貸款，可由成員企業(yè)間直接劃轉(zhuǎn)資金。這并不意味著賬戶間自由劃轉(zhuǎn)。        

36問：第三十八條規(guī)定“跨國公司資金集中運(yùn)營管理框架下委托貸款，應(yīng)遵守有關(guān)境內(nèi)外匯貸款管理規(guī)定，無須開立并通過實體外匯賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)”，這里實體外匯賬戶指的是什么？        

答：這里實體外匯賬戶是指匯發(fā)[2009]49號文中的外匯委托貸款專戶或外匯委托貸款子賬戶，企業(yè)和銀行可根據(jù)管理需求視情況決定是否開立外匯委托貸款專戶。

37問：跨國公司有AB二家境內(nèi)成員企業(yè)，其中A公司有收匯，要結(jié)匯，而B公司只有人民幣，需要購匯后付匯，問跨國公司是否可以直接內(nèi)部相抵后，向銀行提出差額部分的結(jié)匯或購匯的申請？

答：目前，相關(guān)法規(guī)只允許財務(wù)公司可以申請結(jié)售匯資格，企業(yè)自身不能做內(nèi)部結(jié)售匯。        

38問：關(guān)于第四十條備案。現(xiàn)有客戶如要求按新的法規(guī)簡化審核材料，或現(xiàn)有企業(yè)要求變更賬戶框架的，如要求由兩類賬戶變更為一類賬戶的，或6月1日后備案的企業(yè)運(yùn)營當(dāng)中出現(xiàn)賬戶方案變更的，是否要向外管局備案？

答：以上三種情況如不涉及業(yè)務(wù)種類變更的，跨國公司無須備案。但銀行和企業(yè)要相應(yīng)調(diào)整內(nèi)部控制。        

39問：隨著外匯改革的深入，未來時間內(nèi)有些政策若是更優(yōu)于23號文件規(guī)定，企業(yè)是否可以直接享受最新政策？

答：采取必要的備案手續(xù)后，可以享受最新政策。